關(guān)于廣靈縣2020年財政預算執(zhí)行情況

與2021年財政預算草案的報告

——2021年4月7日在廣靈縣第十七屆

人民代表大會第一次會議上

廣靈縣財政局局長梁永正

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會提出2020年全縣財政預算執(zhí)行情況與2021年財政預算草案的報告，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的人員提出意見。

一、2020年全縣財政預算執(zhí)行情況

2020年縣財政部門在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察山西重要講話重要指示精神，堅決貫徹落實中央、省市縣各項決策部署，緊緊圍繞全縣中心工作和“11255”發(fā)展思路，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，深入做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，按照“積極的財政政策要更加積極有為”的要求，不折不扣落實減稅降費和財政直達資金等政策，全力加強重點領(lǐng)域保障，狠抓預算收支管理，持續(xù)深化財稅改革，積極防控財政風險，充分發(fā)揮財政職能作用，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)定大局提供有力支撐。

（一）一般公共預算執(zhí)行情況

1、一般公共預算收入完成情況

縣十六屆人大五次會議審議通過2020年一般公共預算收入26100萬元，比上年完成數(shù)25284萬元，增長3．23％，增加816萬元。

一般公共預算收入分征收部門情況是：

稅務(wù)部門16003萬元，增長5％，增加762萬元；

財政部門10097萬元，增長0．5％，增加54萬元。

根據(jù)一般公共預算收入預計數(shù)，測算2020年財政總收入為56197萬元，其中：稅收收入46100萬元，比上年增長6．36％，增加2756萬元；非稅收入10097萬元，比上年增長0．5％，增加54萬元。

財政總收入分征收部門情況是：

稅務(wù)部門46100萬元，增長6．36％，增加2756萬元；

財政部門10097萬元，增長0．5％，增加54萬元。

根據(jù)國庫入庫統(tǒng)計，至12月底，財政總收入累計完成58680萬元，同比增長9．91％。一般公共預算收入累計完成26737萬元，占年初預算的102．44％，同比增長5．75％。

財政總收入分部門完成情況是：

稅務(wù)部門：累計完成46817萬元，同比增長8．01％。

財政部門：累計完成11863萬元，同比增長18．12％。

2、一般公共預算支出執(zhí)行情況

縣十六屆人大五次會議審議通過我縣2020年一般公共預算支出預算213237萬元。截至12月底，全縣一般公共預算支出累計執(zhí)行290196萬元，為調(diào)整預算的98％，同比增長13．09％。

主要項目執(zhí)行情況：一般公共服務(wù)支出18641萬元，同比下降2．12％；公共安全支出6565萬元，同比增長9．82％；教育支出43168萬元，同比增長44．17％；科學技術(shù)支出899萬元，同比增長1．47％；文化旅游體育與傳媒支出4715萬元，同比下降39．14％，主要原因是上年支付上級專項文化旅游提升工程款、體育場建設(shè)工程款等；社會保障和就業(yè)支出53542萬元，同比增長33．33％；衛(wèi)生健康支出19474萬元，同比增長13．34％；節(jié)能環(huán)保支出10632萬元，同比增長132．9％；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10399萬元，同比增長48．54％；農(nóng)林水支出82255萬元，同比下降4．05％；交通運輸支出3541萬元，同比下降37．16％；資源勘探信息等支出3660萬元，同比增長140．16％；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出769萬元，同比下降47．54％，主要原因是上年上級專項款電商進農(nóng)村補貼資金支出所致；自然資源海洋氣象等支出4244萬元，同比增長56．84％；住房保障支出20228萬元，同比下降17．54％；糧油物資儲備支出1050萬元，同比增長99．24％；災害防治及應(yīng)急管理支出3711萬元，同比增長131．94％；其他支出1296萬元，同比增長239．27％，主要原因是本年度目標責任制獎勵資金支出所致；債務(wù)付息支出1394萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出13萬元。

匯總1－12月份一般公共預算支出執(zhí)行情況，全縣民生支出①執(zhí)行254916萬元，占一般公共預算支出的87．84％。

3、上級財政對我縣轉(zhuǎn)移支付情況

2020年上級財政對我縣轉(zhuǎn)移支付234985萬元，增長1．44％。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付189916萬元，增長11．77％，主要用于財政供養(yǎng)人員開支，行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)及保障基本民生支出；專項轉(zhuǎn)移支付45069萬元，下降26．98％，嚴格按照文件規(guī)定用途使用。

（二）政府性基金預算執(zhí)行情況

2020年全縣政府性基金收入完成44465萬元，同比增長95．41％，增加21710萬元，增收的主要原因是本年易地補充耕地指標交易收入較上年同期增加。政府性基金支出48994萬元，同比增長101．69％。

（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況

2020年全縣社會保險基金收入完成44826萬元，支出執(zhí)行48114萬元，上年結(jié)余20691萬元，年末滾存結(jié)余17403萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

2020年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成0萬元，國有資本經(jīng)營預算支出0萬元。

（五）政府性債務(wù)情況

2020年上級財政核定我縣政府債務(wù)限額為57198萬元，年末政府債務(wù)余額57173萬元，控制在限額之內(nèi)，政府債務(wù)率③低于警戒線。

2020年向省財政積極爭取再融資債券②資金8800萬元，全部用于償還當年到期政府債券本金，對緩解當期政府償債壓力、防范化解財政金融風險發(fā)揮了積極作用。

2020年向省財政積極爭取新增一般債券資金5429．4萬元，用于易地扶貧搬遷項目2724．23萬元，用于后續(xù)扶持項目2705．17萬元，助力決戰(zhàn)決勝我縣脫貧攻堅戰(zhàn)。

2020年政府債券還本8825萬元，其中通過上下級財政結(jié)算償還到期政府債券本金25萬元；2020年政府債券付息及發(fā)行費1856萬元（包括：一般債券付息1394萬元，一般債券發(fā)行費13萬元，專項債券付息449萬元）。

2020年除上級下達新增一般債券資金外，我縣未新增舉借政府債務(wù)。

（六）預算績效工作開展情況

2020年按照省、市財政部門安排部署，我縣積極推進財政資金預算績效管理工作，對扶貧專項資金全面實施績效管理，并逐步擴大績效評價實施范圍，同時對教育、衛(wèi)生和社保專項資金編制了項目績效目標，進行了績效自評價。今后，我們將繼續(xù)按照省市財政部門安排部署，不斷完善預算績效管理制度建設(shè)，建立健全預算績效評價體系，深入推進預算績效管理工作開展。

（七）全縣“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況

2020年全縣一般公共預算“三公”經(jīng)費支出249．75萬元，同比下降30．9％。其中：因公出國（境）費用0萬元，與上年持平；公務(wù)接待費支出39．05萬元，同比下降29．3％；公務(wù)用車購置及運行維護費支出210．7萬元，同比下降31．19％（含公務(wù)用車購置支出0萬元，同比下降100％；公務(wù)用車運行維護費210．7萬元，同比下降12．22％）。

（八）落實縣十六屆人大第五次會議預算決議情況

2020年縣財政部門認真落實縣十六屆人大五次會議有關(guān)決議，嚴格預算執(zhí)行管理，全力克服疫情影響，精準保障改善民生，不斷提高財政預算管理水平。

1、財政收支運行平穩(wěn)高效

積極應(yīng)對新冠肺炎疫情造成的不利影響，切實采取有效措施確保財政收支運行平穩(wěn)高效。一是做好財政收入組織工作。在全面落實落細“減稅降費”政策的同時，加大對一次性稅源的收繳入庫力度；深挖非稅收入增長潛力，大力清繳以前年度廉租住房出讓收入欠款，確保各項收入應(yīng)收盡收。2020年全縣一般公共預算收入完成26737萬元，同比增長5．75％，為年初預算（26100萬元）的102．44％，超進度2．44個百分點，為市定任務(wù)（26548萬元）的100．71％，超任務(wù)189萬元，按增長幅度排名全市第三，按收入總量排名全市第四。二是做好向上爭取資金工作。全年共計爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金23．5億元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付較年初預算增加11375萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金較年初預算增加26917萬元；爭取政府債券資金14229萬元，其中：新增一般債券資金5429萬元，再融資債券資金8800萬元，有效保障了各項重點及民生支出。三是做好一般性支出④壓減工作。嚴格貫徹落實省財政廳出臺的《關(guān)于進一步落實過“緊日子”要求嚴格財政支出管理的通知》精神，大力壓減一般性支出，全年共計壓減一般性支出1950萬元，壓減的資金優(yōu)先用于“三保”和亟需支持的領(lǐng)域。四是做好財政直達資金管理工作。本年度我縣共計收到財政直達資金56955萬元，縣財政部門嚴格按照直達資金管理辦法，及時將資金分解下達到各部門單位，同時積極督促各部門單位加快項目實施進度，并實時將資金分配情況及支出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)錄入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，確保各項直達資金直接惠企利民。

2、新冠疫情防控精準有力

疫情就是命令，防控就是責任。在新冠肺炎疫情防控過程中，縣財政部門積極主動作為，切實履行財政職能，確保新冠疫情防控精準有力。一是明確保障資金用途，確保?？顚Ｓ谩栏衤鋵嵣霞壩募?，統(tǒng)籌各類財政資金確保用于補助患者救治費用、向參加防治工作的醫(yī)務(wù)人員和防疫工作者發(fā)放臨時性工作補助和醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)開展疫情防控所需的設(shè)備試劑采購經(jīng)費，全年累計支出疫情防控資金1912萬元。二是開啟應(yīng)急綠色通道。積極協(xié)調(diào)縣人行國庫和商業(yè)銀行，開啟資金撥付綠色通道，保證及時撥付疫情防控資金，為疫情救治和設(shè)備物資采購提供優(yōu)先服務(wù)。同時，堅決貫徹落實上級關(guān)于疫情防控采購便利化的要求，開啟疫情防控采購綠色通道，相關(guān)部門可以自行組織采購活動，簡化采購流程，確保應(yīng)急救援設(shè)備和物資及時供應(yīng)。三是做好疫情防控庫款保障工作。將疫情防控資金撥付放在優(yōu)先保障位置，加大庫款保障力度，集中力量確保把疫情防控資金及時足額撥付到位。

3、脫貧攻堅投入持續(xù)加強

縣財政部門繼續(xù)積極籌措資金支持全縣的脫貧攻堅工作。2020年統(tǒng)籌整合用于精準扶貧的財政涉農(nóng)資金投入總規(guī)模為39610．4352萬元。其中：專項扶貧資金18314．52萬元；以工代賑資金412．97萬元；國營貧困林場資金60萬元；農(nóng)、林、水涉農(nóng)資金3846．8萬元；交通扶貧資金4520萬元；危房改造扶貧資金2935．6452萬元；村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補資金881萬元；財政涉農(nóng)資金資產(chǎn)收益獎補資金200萬元；扶持村集體經(jīng)濟資金900萬元；調(diào)回資金4199．5萬元（其中：整改收回項目資金2800萬元；收回以前年度項目結(jié)余資金65．53萬元；調(diào)整資金來源收回968．38萬元，收回林業(yè)局以前年度干果經(jīng)濟林建設(shè)資金365．59萬元）；縣級財力安排扶貧專項資金3300萬元。

本年圍繞脫貧攻堅任務(wù)，突出重點，補齊短板，對上述整合資金安排了相關(guān)支出。一是發(fā)展生產(chǎn)脫貧項目。統(tǒng)籌整合資金項目66個，安排資金21674．1881萬元，其中：種植產(chǎn)業(yè)項目31個安排資金14916．7015萬元；養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)項目15個安排資金3227．7456萬元；加工產(chǎn)業(yè)項目19個安排資金3529．741萬元；旅游扶貧項目1個安排資金15萬元。二是教育扶貧項目。統(tǒng)籌整合資金項目1個，安排資金400萬元。三是健康扶貧項目。統(tǒng)籌整合資金項目1個，安排資金40．2萬元。四是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。統(tǒng)籌整合資金項目19個，安排資金9773．7081萬元。五是金融扶貧項目。統(tǒng)籌整合資金項目1個，安排資金700萬元用于2020年度貧困戶小額貸款貼息。六是林業(yè)生態(tài)扶貧建設(shè)項目。統(tǒng)籌整合資金項目14個，安排資金4003．539萬元。七是光伏扶貧項目。統(tǒng)籌整合資金項目1個，安排資金3018．8萬元。

4、三保支出保障兜底全面

按照財政部《關(guān)于有效應(yīng)對新冠肺炎疫情影響切實加強地方財政“三?！惫ぷ鞯耐ㄖ罚ㄘ旑A〔2020〕12號）精神，縣財政部門積極采取措施，全面兜底保障縣級“三?！敝С觫?。一是全力做好“三?！敝С鲱A算。年初預算安排時，堅持以“三?！睘榛荆瑑?yōu)先安排“三?！敝С觯_?！叭！敝С鲱A算不留缺口，牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A算的大盤子內(nèi)。二是切實增強“三?！笨捎秘斄?。嚴格落實減稅降費政策，強化收入預期管理，堅持依法征管、應(yīng)收盡收，確?！叭！笨捎秘斄Ψ€(wěn)定增長。加大財政資金整合力度，積極盤活存量資金，增強“三?！敝С霰Ｕ夏芰?。三是嚴把“三保”預算執(zhí)行約束。通過嚴把預算執(zhí)行指標管理關(guān)口，優(yōu)先足額保障“三?！敝С?，全力以赴保障“三保”支出需求。四是加強“三?！边\行分析。強化對“三?！鳖A算執(zhí)行情況運行分析，及時發(fā)現(xiàn)“三?！惫ぷ髦写嬖诘膯栴}，并有效處理。積極對接上級財政，加大資金調(diào)度，確保工資按時足額發(fā)放、機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、基本民生有力保障。

5、財政管理水平穩(wěn)步提高

進一步完善預算管理制度，積極籌備預算管理一體化系統(tǒng)上線前期準備工作，推進預算法實施條例落實落地；持續(xù)推進預算績效管理改革，績效指標和標準體系陸續(xù)健全，逐步建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。深化政府采購制度改革，財政電子票據(jù)管理改革向縱深推進。在此基礎(chǔ)上，縣財政部門聯(lián)合審計部門出臺了《關(guān)于明確預算執(zhí)行過程中有關(guān)事項的通知》，文件從現(xiàn)金的管理使用、公務(wù)卡的管理使用、零余額賬戶的管理使用、部門預算編制及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理、預算單位資金存放管理等方面詳細說明了預算執(zhí)行過程中所遇到的問題，并有針對性的列示了相關(guān)政策規(guī)定。同時，縣財政部門及時將山西省財政廳出臺的《關(guān)于進一步做好財政存量資金管理的通知》進行了轉(zhuǎn)發(fā)下達，財政存量資金管理水平進一步提升。

各位代表，2020年是“十三五”規(guī)劃收官之年?；仡欉^去的五年，面對復雜嚴峻的財政經(jīng)濟形勢，面對我縣穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、治污染、防風險、夯基礎(chǔ)、補短板、惠民生、促脫貧、戰(zhàn)疫情等多方挑戰(zhàn)，面對艱巨繁重的財政改革發(fā)展任務(wù)和較大的預算平衡壓力，全縣上下認真貫徹國家、省、市、縣決策部署，迎難而上、銳意攻堅，開拓創(chuàng)新、拼搏競進，高質(zhì)量財政建設(shè)邁出堅實步伐，在建設(shè)民富縣強域美安康宜居廣靈進程中發(fā)揮了積極作用。

五年來，我們著力強基固本，全面加強收支管理，積極培植高質(zhì)量財源，多渠道籌措資金，財政綜合實力躍上新臺階。全縣一般公共預算收入年均增長23．5％，接連突破1億元、2億元大關(guān)，五年累計超過8億元。全縣一般公共預算支出年均增長12．47％，接連跨上17億元、20億元、25億元、29億元臺階，五年累計達到113億元。累計獲得上級一般公共預算轉(zhuǎn)移支付95億元，年均增長12．47％，爭取政府債券資金6．39億元。

五年來，我們堅持人民至上，盡力而為、量力而行，精準落實民生政策，穩(wěn)步提高保障水平，人民群眾的獲得感幸福感安全感不斷增強。持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入，財政民生支出占比穩(wěn)定在80％以上，教育、社保支出年均超過3億元，公共安全、文體傳媒、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等支出比上個五年增長30％以上，有力保障了國家、省、市、縣民生政策落實和民生工程實施。連續(xù)5年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，連續(xù)5年提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助標準，連續(xù)5年累計投入6．4億元，用于縣級困難群眾救助補助。經(jīng)過五年來的大力投入，全縣基本構(gòu)建起弱勢群體全覆蓋的社會保障機制。

五年來，我們緊盯脫貧攻堅，充分發(fā)揮財政職能，全力提供財政資金支撐，推動中央、省市縣脫貧攻堅部署落實落地。圍繞打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，按照“八大工程、二十項行動”方案，累計籌措各類資金35．323億元，全部投入扶貧領(lǐng)域，助力全縣脫貧攻堅。在全縣分片布局19萬畝雜糧、1174棟高標準食用菌日光溫室大棚、501棟設(shè)施蔬菜大棚、2．8萬畝露地蔬菜和7．5萬畝經(jīng)濟林種植基地；培育和發(fā)展縣級扶貧龍頭企業(yè)13家、專業(yè)合作社283家、標準化養(yǎng)殖小區(qū)12個；實施扶貧“引擎”項目17個，重點引進了海高牧業(yè)、新大象養(yǎng)殖等一批“億元級”項目。依托廣靈“濕地文化節(jié)”和“濕地康養(yǎng)論壇”，深挖廣靈剪紙、秧歌等民俗文化以及濕地溝峪、傳統(tǒng)民居等旅游資源，累計打造鄉(xiāng)村旅游點和農(nóng)家樂8家?；I資9000萬元重點培育了山水白羊、草石木廠等重大旅游項目。新建光伏電站60．2149兆瓦，謀劃和發(fā)展資產(chǎn)收益項目62個，實現(xiàn)了村集體全覆蓋，2．5萬名貧困群眾通過三資入股、保底分紅，人均年增收350元至1538元，實現(xiàn)資產(chǎn)收益深度貧困人口全覆蓋。132個村集體經(jīng)濟收入在產(chǎn)業(yè)項目的帶動下全部突破10萬元以上。

五年來，我們堅持創(chuàng)新突破，扎實推進財稅體制改革，以深化改革增添動力、激發(fā)活力，科學理財水平日益提高。

按照省廳統(tǒng)一安排部署，上線部門預算管理系統(tǒng)，改變了以往使用表格手工編制部門預算的模式，部門預算編制的精確性、規(guī)范性得到提升。積極配合省市財政部門上線運行新的財政預算管理一體化系統(tǒng)⑥，使預算編制更加科學合理，不斷增強預算約束力。加大國庫集中支付力度，國庫集中支付逐漸涵蓋了所有財政性資金，國庫集中支付業(yè)務(wù)量逐年提高，五年來通過國庫集中支付系統(tǒng)累計支付各類資金62250筆，共計101．53億元，有效地減少了部門單位財政性資金沉淀，提高了財政資金使用質(zhì)效。同時，深入推進非稅收入票據(jù)電子化管理，不斷創(chuàng)新票據(jù)管理改革方式，強化非稅收入管理。

以上成績的取得，是縣委、縣政府堅強領(lǐng)導和科學決策的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導和大力支持的結(jié)果，也是各部門勠力同心、拼搏奮斗的結(jié)果?！笆奈濉逼陂g，我們將一如既往積極組織財稅收入，不斷增強財政實力，繼續(xù)深化預算管理制度改革，做精做實預算支出安排，為全縣中心工作、重點項目和民生事業(yè)提供強有力的財政資金保障。在總結(jié)成績的同時，我們也清醒地看到，預算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和問題，主要是：財政持續(xù)穩(wěn)定增收的基礎(chǔ)并不牢固，財政收支矛盾仍然十分突出；項目建設(shè)資金短缺，基礎(chǔ)設(shè)施欠賬多，財政資金使用效益不高；政府債務(wù)還本付息壓力逐年加大等。我們高度重視這些問題，正在采取措施認真解決，也懇請各位代表、委員一如既往地給予指導和支持。

二、2021年全縣財政預算草案

2021年是實施“十四五”規(guī)劃、開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的第一年，也是中國共產(chǎn)黨成立100周年。做好全年的財政經(jīng)濟工作至關(guān)重要。做好今年的財政工作，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真貫徹習近平總書記視察山西重要講話重要指示，全面貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持以人民為中心發(fā)展思想，以建設(shè)高質(zhì)量財政、推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展成果，全面落實“六穩(wěn)”“六?！币?，聚焦“六新”突破，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，圍繞全縣中心工作和發(fā)展定位，科學精準落實積極的財政政策，強化財政資金管理，深化財稅體制改革，防范化解財政風險，努力為“十四五”開好局和全面建設(shè)富強宜居開放幸?；盍π聫V靈提供有力財政支撐，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。

2021年財政預算安排的原則：一是繼續(xù)狠抓財政收入組織工作。既充分考慮減稅降費、一次性收入減少等不利因素，又充分挖掘收入增收潛力，科學合理制定收入計劃，確保各項收入應(yīng)收盡收。二是堅決落實政府過緊日子要求。堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，把寶貴的財政資金用在刀刃上，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費和非重點、非剛性的一般性支出。

三是著力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。強化預算結(jié)構(gòu)性重塑，真正實施零基預算，在保障“三?！被局С龅那疤嵯?，合理確定保障重點和保障順序，對最急需最緊迫的大事優(yōu)先安排，對必保的剛性支出足額安排，對到期政策、非急需項目予以清理。四是繼續(xù)落實積極的財政政策。不折不扣執(zhí)行減稅降費政策，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金和政府債券支持，管好用好財政直達資金，確保早支出、早見效。五是有效防范化解財政金融風險。全力支持農(nóng)村信用社改制化險工作。積極化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量，防范化解隱性債務(wù)風險，確保財政運行安全。六是強化財政預算管理信息化建設(shè)。積極對接省市財政部門，全面部署上線運行預算管理一體化系統(tǒng)，為建成貫通中央、省、市、縣的預算管理一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)對財政資金“橫向到邊、縱向到底”全流程監(jiān)控奠定基礎(chǔ)。

（一）一般公共預算

2021年全縣一般公共預算收入28100萬元，比上年完成數(shù)26737萬元，增長5．1％。其中：稅收收入16781萬元，增長12．82％；非稅收入11319萬元，下降4．59％。

2021年全縣一般公共預算（縣級平衡財力部分）支出113784萬元，下降7．21％，下降的主要原因是本年度未從政府性基金調(diào)入資金。資金來源為：一般公共預算收入28100萬元，加上上級補助收入80052萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5984萬元（納入平衡財力部分），減去上解支出352萬元。

2021年上級轉(zhuǎn)移支付補助121047萬元，其中：一般性轉(zhuǎn)移支付115451萬元，主要包括原體制補助150萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付57089萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金9133萬元，結(jié)算補助支出－219萬元，固定數(shù)額補助13027萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付994萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付7680萬元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付27597萬元；專項轉(zhuǎn)移支付2713萬元；返還性收入2883萬元，全部列入2021年政府預算。

2021年全縣一般公共預算安排“三公”經(jīng)費⑦預算323萬元，與2020年預算持平。其中：因公出國（境）經(jīng)費0萬元；公務(wù)接待費128萬元；公務(wù)用車購置費及運行維護費195萬元。

（二）政府性基金預算

2021年全縣政府性基金預算收入45000萬元，比上年增長1．2％，上級補助收入386萬元，上年結(jié)余收入1768萬元，收入總計47154萬元。按照政府性基金以收定支原則，全縣政府性基金支出總計47154萬元。政府性基金主要用于鄉(xiāng)村振興、“三大攻堅戰(zhàn)”和縣委縣政府確定的其他重點項目。

（三）國有資本經(jīng)營預算

由于我縣沒有國有企業(yè)上繳利潤、股利、股息等收入，故2021年國有資本經(jīng)營預算收支安排數(shù)均為零。

（四）社會保險基金預算

2021年全縣社會保險基金預算收入24695萬元，預算支出21939萬元，本年收支結(jié)余2756萬元，年末滾存結(jié)余17156萬元。主要項目收支預算情況如下：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入5227萬元，支出3820萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入19468萬元，支出18119萬元。

（五）政府債務(wù)安排情況

2020年上級財政核定我縣政府債務(wù)限額為57198萬元，年末政府債務(wù)余額57173萬元，控制在限額之內(nèi)，政府債務(wù)率低于警戒線。

2020年向省財政積極爭取再融資債券資金8800萬元，全部用于償還當年到期政府債券本金，對緩解當期政府償債壓力、防范化解財政金融風險發(fā)揮了積極作用。

2020年向省財政積極爭取新增一般債券資金5429．4萬元，用于易地扶貧搬遷項目2724．23萬元，用于后續(xù)扶持項目2705．17萬元，助力決戰(zhàn)決勝我縣脫貧攻堅戰(zhàn)。

2020年政府債券還本8825萬元，其中通過上下級財政結(jié)算償還到期政府債券本金25萬元；2020年政府債券付息及發(fā)行費1856萬元（包括：一般債券付息1394萬元，一般債券發(fā)行費13萬元，專項債券付息449萬元）。

2021年我縣政府債券還本付息資金預算5230萬元。截至預決算公開之日，上級財政未轉(zhuǎn)貸我縣政府債券資金，故無法對政府債券資金使用進行安排。

2021年初全縣政府債務(wù)余額57173萬元，其中：一般債務(wù)41640萬元，專項債務(wù)15533萬元。本年度除上級財政轉(zhuǎn)貸我縣新增債券外，預計不新增舉借政府債務(wù)。

以上預算安排的具體情況詳見《2020年全縣財政預算執(zhí)行情況及2021年全縣預算（草案）》。

三、加強預算管理的主要措施

（一）著力加強財政收支管理。堅持把提高質(zhì)量效益貫穿預算執(zhí)行全過程，努力促進收入提質(zhì)、支出提效。嚴格依法依規(guī)組織財政收入，科學分析研判財經(jīng)形勢，強化財稅部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，嚴禁收取“過頭稅費”或虛收空轉(zhuǎn)，做到應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收，切實提高財政收入質(zhì)量。強化財政支出管理，全面落實過緊日子要求，深入挖掘節(jié)支潛力，大力壓減非重點、非剛性支出，嚴格執(zhí)行差旅、會議等經(jīng)費標準，加大重點領(lǐng)域和剛性支出保障力度；進一步完善加快財政支出的制度機制，更加突出績效導向，著力提高預算執(zhí)行均衡性、有效性。切實做好財政直達資金管理，及時分配下達財政直達資金，并實時將分配及支付數(shù)據(jù)錄入直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，建立常態(tài)化監(jiān)督機制，確保資金直達基層、直接惠企利民。

（二）加快推進預算制度改革。全面貫徹中央深改委審議通過的《關(guān)于進一步深化預算管理制度改革的意見》，積極推進零基預算⑧管理，深入探索縣級零基預算，打破基數(shù)概念和支出固化格局，堅持做到統(tǒng)籌兼顧、突出重點，全力保障重大決策部署和重點領(lǐng)域改革，切實提高預算編制、執(zhí)行的科學性、精準性和合理性。全面發(fā)揮預算績效管理的引導作用，做實做細財政、審計協(xié)同聯(lián)動機制。落實事前績效評估，逐步完善績效目標管理，做實績效運行監(jiān)控。推動完善績效目標、績效評價結(jié)果向社會公開機制，逐步健全共性項目和分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標體系，提升預算績效管理標準化、科學化水平。

（三）大力推進依法規(guī)范理財。認真貫徹預算法及其實施條例，進一步強化預算約束，嚴格按照預算安排支出，嚴禁無預算超預算支出，控制預算調(diào)劑追加。深入貫徹中辦印發(fā)的《關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》，進一步完善預算決算報告和草案編報，自覺接受預算決算審查監(jiān)督，積極配合推進預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。扎實做好行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理情況綜合報告和相關(guān)專項報告工作。全面推進政務(wù)公開，推動預決算公開規(guī)范化、常態(tài)化、制度化，提高財政透明度。積極主動回應(yīng)人大代表關(guān)切，做好解釋說明工作，更好服務(wù)人大代表依法履職。

（四）全力支持鄉(xiāng)村振興建設(shè)。全面落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的意見》，切實做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，在鞏固“兩不愁三保障”脫貧成果，做好易地扶貧搬遷后續(xù)扶持工作的基礎(chǔ)上，全力支持鄉(xiāng)村振興建設(shè)。繼續(xù)推進有機旱作農(nóng)業(yè)發(fā)展，抓好農(nóng)田水利及高標準農(nóng)田建設(shè)，打造綠色循環(huán)優(yōu)質(zhì)高效大農(nóng)業(yè)，以廣靈經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和山西大同國家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)為平臺，借助小米、菇菜、黃花等農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)勢，進一步發(fā)展壯大農(nóng)產(chǎn)品精深加工產(chǎn)業(yè)。繼續(xù)完成農(nóng)業(yè)支持保護補貼制度，切實做好耕地地力保護補貼、良種補貼發(fā)放工作。繼續(xù)完善農(nóng)業(yè)保險保費補貼政策，不斷強化農(nóng)業(yè)風險防范和保障體系。支持改善農(nóng)村人居環(huán)境，開展美麗鄉(xiāng)村建設(shè)行動，繼續(xù)加強對農(nóng)村環(huán)衛(wèi)建設(shè)等方面的投入，全面提升農(nóng)村教育，醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育等公共服務(wù)水平。

（五）切實防范化解財政風險。著力統(tǒng)籌發(fā)展和安全，做好重點領(lǐng)域風險防范化解工作，確保財政經(jīng)濟行穩(wěn)致遠、更可持續(xù)。堅決兜牢縣級“三保”底線，加大向上級財政爭取政策資金力度；做好縣級“三?！敝С鲱A算編制，足額安排“三?！敝С鲱A算；按時上報地方財政運行情況報表，對上級財政部門提出的問題，及時進行整改落實。嚴防政府債務(wù)風險，健全政府債務(wù)風險評估預警機制，制定債務(wù)風險化解規(guī)劃、做好應(yīng)急處置預案；實時統(tǒng)計政府隱性債務(wù)數(shù)據(jù)，依法依規(guī)化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量。繼續(xù)強化對中央直達資金、疫情防控、污染防治、民生保障、鄉(xiāng)村振興等重點領(lǐng)域資金的監(jiān)督檢查，確保資金安全規(guī)范高效使用。

各位代表，2021年財政改革發(fā)展任務(wù)艱巨、責任重大。讓我們更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督和支持下，繼續(xù)牢固樹立過“緊日子”思想，切實兜牢“三?！钡拙€，扎實做好財政預算各項工作，努力完成各項目標任務(wù)，為“十四五”開好局、起好步，奮力譜寫新時代趕超跨越的廣靈篇章作出新的更大貢獻！

名詞解釋

①“民生支出”：按照財政審計口徑，民生支出主要包括以下13個方面：教育支出、科學技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、商業(yè)服務(wù)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出。

②“再融資債券”：發(fā)行募集資金用于償還部分到期地方政府債券本金的債券，是財政部對于債務(wù)預算的分類管理方式。再融資債券不能直接用于項目建設(shè)，但可為地方政府緩解政府償債壓力，降低利息負擔。地方發(fā)行再融資債券實行限額管理。

③“政府債務(wù)率”：地方政府債務(wù)余額除以地方綜合財力再乘以100％。地方政府債務(wù)余額包括外國政府貸款、國際金融組織貸款、國債轉(zhuǎn)貸、債券融資、糧食企業(yè)虧損掛賬等；地方綜合財力包括一般公共預算收入、返還性收入、一般轉(zhuǎn)移支付、專項轉(zhuǎn)移支付、國有土地使用權(quán)出讓收入等。

④“一般性支出”：按照山西省財政廳《關(guān)于做好2020年壓減一般性支出有關(guān)事項的通知》（晉財預［2020］3號）文件，一般性支出是相對重點支出、剛性支出而言的。重點支出、剛性支出包括：一是“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆敝С?；二是落實黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大決策部署所需的支出、包括堅決打贏三大攻堅戰(zhàn)、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展等方面支出；三是地方政府債券付息相關(guān)支出；四是國家統(tǒng)一規(guī)定保障范圍、支出標準的民生支出、包括教育科技、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)低保等方面國家規(guī)定標準的支出；五是國家有關(guān)政策已明確必須由政府承擔的據(jù)實結(jié)算支出。

⑤“三保支出”：保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生支出。

⑥“預算管理一體化系統(tǒng)”：由財政部統(tǒng)一部署的集預算編制、預算審批、資金支付、賬務(wù)核算、報表輸出等功能于一體的現(xiàn)代化財政管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)于2021年1月1日全面上線運行，極大地改變了財政資金預算管理方式，每一筆資金支付首先由各部門單位發(fā)起，先做好項目儲備、績效評價、預算編制等工作，經(jīng)過一系列審核后才能生成預算指標進行支付。財政部門在資金支付管理中承擔“審核”職責，不再直接撥付相關(guān)款項。

⑦“三公”經(jīng)費：因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)用車運行維護費、公務(wù)接待費。

⑧“零基預算”：零基預算是不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算，具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預算的一種科學的現(xiàn)代預算編制方法。

公開目錄：

一、2020年政府決算公開表

1、廣靈縣2020年一般公共預算收入決算表.xls

2、廣靈縣2020年一般公共預算支出決算表.xls

3、2020年度廣靈縣一般公共預算本級支出決算表.xls

4、2020年一般公共預算本級基本支出決算表.xls

5、2020年度廣靈縣一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表.xls

6、2020年度政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表.xls

7、廣靈縣2020年政府性基金收入決算表.xls

8、廣靈縣2020年政府性基金支出決算表.xls

9、2020年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表.xls

10、2020年度政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表.xls

11、廣靈縣2020年國有資本經(jīng)營預算收入決算表.xls

12、廣靈縣2020年國有資本經(jīng)營預算支出決算表.xls

13、2020年度廣靈縣社會保險基金收入決算表.xls

14、2020年度廣靈縣社會保險基金支出決算表.xls

15、2020年專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)、分項目公開情況表.xls

二、2021年政府預算公開表

1、廣靈縣2021年一般公共預算收入表.xls

2、廣靈縣2021年一般公共預算支出表.xls

3、廣靈縣2021年一般公共預算本級支出表.xls

4、廣靈縣2021年一般公共預算本級基本支出表.xls

5、廣靈縣2021年一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表.xls

6、2021年度政府一般債務(wù)限額和余額情況表.xls

7、廣靈縣2021年一般公共預算基本支出分經(jīng)濟科目表.xls

8、廣靈縣2021年政府性基金收入表.xls

9、廣靈縣2021年政府性基金支出表.xls

10、2021年廣靈縣政府性基金轉(zhuǎn)移支付表.xls

11、2021年度政府專項債務(wù)限額和余額情況表.xls

12、廣靈縣2021年國有資本經(jīng)營預算收入表.xls

13、廣靈縣2021年國有資本經(jīng)營預算支出表.xls

14、廣靈縣2021年社會保險基金收入表.xls

15、廣靈縣2021年社會保險基金支出表.xls

16、2021年廣靈縣“三公”經(jīng)費支出預算情況表.xls

17、廣靈縣2021年專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)、分項目公開表.xls

18、2021年上級提前下達轉(zhuǎn)移支付資金情況表.xls